银行要的消费凭证图片,财务收据的管理

财务收据是会计实务中最常见的原始凭证了,很多人不以为然,给企业和个人带来不良的影响,掉进入一些坑,这些都是对财务收据的认知不到位、管理不善所引起的,下面就谈谈实务中的的一些要命的事情:1、不要财务收据很多企业在对外支付时不向收款方索取财务收据,在过往纸质票据支付时最多对方经办人在票据签收簿上签收了事,比如汇票、支票、银票等,甚至现金支付的就是在凭证领款人处签字就了事。在

银行要的消费凭证图片,财务收据的管理

财务收据是会计实务中最常见的原始凭证了,很多人不以为然,给企业和个人带来不良的影响,掉进入一些坑,这些都是对财务收据的认知不到位、管理不善所引起的,下面就谈谈实务中的的一些要命的事情:

1、不要财务收据

很多企业在对外支付时不向收款方索取财务收据,在过往纸质票据支付时最多对方经办人在票据签收簿上签收了事,比如汇票、支票、银票等,甚至现金支付的就是在凭证领款人处签字就了事。在实务中,就出现过经办人领款过后回去不上交,现金不上交、银票私下背书贴现套现、支票轧到其他账户,因为没有要求对方提供财务收据,对方财务一无所知,再来索要款项时才发现,由于不能可靠的提供对方经办人的代表性,无收据,无委托,在法务上造成纠纷。

我们在实务中坚持索要财务收据,认手续不认人,除了网银之外,全部要财务收据,基本上没有出过问题。有时对方来对账,对方企业存在多人合作的,内部分配不均,也存在截留货款的情况,在我方提供全部材料后,对方也就认了,财务收据是作为对方授权资料来认定的。这几年,电子银票开始普及,很多的企业认为等同网银,不要收据,我们还是在坚持,虽然在管理上存在压力,业务部门也有意见,我们都是做好解释工作。

2、财务收据乱盖章

在会计实务中,财务收据应当是财务部门开出,加盖财务专用章,要求盖财务章主要是对方财务了解本宗结算,对款项进行合规入账,当然在实务中很多的业务经办人人手一本加盖财务章的财务收据,带空白收据来企业开具,从内心讲我还是为对方财务捏一把汗的,能管得住吗?有时财务收据加盖公章,我们还是很排斥的,也会收,但合同章、发票专用章是绝对不行的,估计在法律上也存在问题。

3、财务收据随意开具

支付单位的名称必须完整,与业务合同、发票对应的单位完全一致; 金额必须与结算的金额一致,对于存在贴现、代扣的情况,开具的金额要与代扣前一样,同时在备注中注明代扣款项内容、金额、实收金额等,对贴现和代扣进行确认;支付方式不能缺少,对于票据注明票据类型和号码; 开具收据人必须有签名,明确收款人的也要有签名; 财务收据开具要清晰,不能涂改等,联次必须是支付人联。

4、收取财务收据混乱

收到收款人开来的财务收据,在审核通过后,与支付传票一起,作为支付类凭证的原始附件,财务收据必须是原件,照片或传真、复印件不行。

在实务中,对于部分零星采购或费用,在报销时要求与发票一起提供包括财务收据之类的支付类证明材料,比如在零星采购时,我方人员支付的渠道有现金、刷卡、微信、支付宝等,对于电子支付凭证上有与发票一样的收款单位名称的,一般就可以作为财务收据的代用品,对于现金或者收款单位名称与发票不一致的,应出具书面的财务收据。当然对于要求的范围,通常不包括住宿、餐饮、加油、车辆维修等,但对于通常非面对面支付的采购或费用项目,要求按出具财务收据来管理,这样在内部人员报销时,就避免未支付套取现金不支付给业务提供方的情况。

有时遇到对方单位强势,或者由于地域的影响,不能及时提供收据,或者要求先支付后开收据,这样的要求也是合理的,于是我们一般是先支付,建立缺收据清单,责成业务部门后补,对供应商和业务部门建立黑白名单制度,动态进行管理,效果较好,原则性加灵活性,工作开展还是很顺利的。

5、对外开具财务收据随意

企业作为收款人对外提供财务收据,主要根据客户及业务部门的申请要求,一般是先款后开,见款就开,但在实务中存在预开收据的需要,即先开后款,甚至时间跨度很长,给财务带来了困扰,防止收据开出后,无款来给企业带来风险,这一块我们是提升内部的授权等级,开出后做好台账登记,时时催讨,来款后核销,给业务部门足够的压力,前面不来,后面不再开,动态清零,效果是较好的,财务收据由会计部门严格保管,开具收据的会计按重要档案领用空白收据,用完报档案核查,核查主要是与会计系统核对有无全部收款入账、作废联次是否齐、预开收据是否完成收款,符合条件的作归档处理,验旧领新。

有时也存在带空白发票外出开,这时我们都是叮嘱经办人三联复写开具,填写完整,不能将空白收据放在外边,任由别人处理。

各位达人,您在的企业财务收据是如何要求的,有没有什么坑入,欢迎交流。

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